IRP 일시금·연금 세금 비교 계산기 2026｜퇴직소득세 얼마나 줄어들까?

퇴직금을 IRP로 받은 뒤 가장 많이 고민하는 것이 있습니다.

“지금 한꺼번에 찾는 것이 나을까, 연금으로 나눠 받는 것이 나을까?”

당장 목돈이 필요한지 여부도 중요하지만 세금에서도 차이가 발생합니다.

퇴직급여를 IRP에서 일시금으로 받으면 이연돼 있던 퇴직소득세를 부담합니다.

반면 세법상 요건에 맞춰 연금으로 수령하면 해당 퇴직소득에 적용되는 세 부담이 낮아집니다.

2026년 기준 실제 연금수령연차가 10년 이하라면 연금외수령 때 적용되는 퇴직소득세의 70%, 10년 초과 20년 이하이면 60%, 20년을 초과하면 50% 수준이 적용됩니다.

아래 계산기에 일시금으로 받을 경우 예상되는 퇴직소득세를 입력하면 연금수령 시 예상 세금과 차이를 바로 확인할 수 있습니다.

IRP 일시금·연금 세금 비교 계산기

아래 계산기에 일시금으로 수령할 때의 예상 퇴직소득세와 실제 연금수령연차 구간을 입력하세요.

2026년 IRP 연금수령 세금 기준

회사에서 받은 퇴직급여가 IRP로 이전되면 퇴직소득세가 바로 없어지는 것은 아닙니다.

세금 납부 시점이 뒤로 미뤄지는 것입니다.

IRP를 해지하거나 연금 외의 방식으로 받으면 이연된 퇴직소득세를 기준으로 세금이 부과됩니다.

반면 연금으로 정상 수령하면 실제 연금수령연차에 따라 다음 비율을 적용합니다.

실제 연금수령연차 10년 이하

→ 연금외수령 퇴직소득세의 70%

실제 연금수령연차 10년 초과 20년 이하

→ 연금외수령 퇴직소득세의 60%

실제 연금수령연차 20년 초과

→ 연금외수령 퇴직소득세의 50%

따라서 장기간 연금으로 수령할수록 해당 연금수령분에 대한 퇴직소득세 부담이 낮아지는 구조입니다.

퇴직소득세가 300만원이라면 얼마나 차이 날까?

이해하기 쉽게 일시금 수령 시 예상 퇴직소득세가 300만원이라고 가정해보겠습니다.

실제 연금수령연차 10년 이하 구간에서 받는 경우

300만원 × 70%

= 210만원

일시금과 비교한 세금 차이

= 90만원

실제 연금수령연차 10년 초과 20년 이하 구간에서 받는 경우

300만원 × 60%

= 180만원

세금 차이

= 120만원

실제 연금수령연차 20년 초과 구간에서 받는 경우

300만원 × 50%

= 150만원

세금 차이

= 150만원

다만 이 계산은 세금 구조를 쉽게 비교하기 위한 것입니다.

실제로 퇴직금을 여러 해에 걸쳐 연금으로 받는다면 각 연도에 수령하는 이연퇴직소득에 해당 연금 실제 수령연차의 비율이 적용됩니다.

1억원 퇴직금이면 세금도 바로 계산할 수 있을까?

퇴직금 액수만 입력해 퇴직소득세를 정확하게 계산하는 것은 어렵습니다.

퇴직소득세는 단순히 퇴직금에 일정 세율을 곱해 계산하지 않기 때문입니다.

퇴직급여액뿐 아니라 근속연수와 각종 퇴직소득 공제 등이 반영됩니다.

예를 들어 퇴직금이 똑같이 1억원이라도 10년 근무한 사람과 30년 근무한 사람의 퇴직소득세는 달라질 수 있습니다.

따라서 이 계산기에는 퇴직금 총액이 아니라 회사나 금융회사에서 확인한 ‘일시금 수령 시 예상 퇴직소득세’를 입력하는 방식이 더 정확합니다.

예상 퇴직소득세는 어디에서 확인할까?

퇴직을 앞두고 있거나 이미 퇴직급여가 IRP로 들어왔다면 회사 또는 퇴직연금 금융회사에서 퇴직소득 관련 세액을 확인할 수 있습니다.

IRP 앱이나 홈페이지에서 해지 예상금액을 조회할 때 세금 또는 실제 수령예상액이 표시되는 금융회사도 있습니다.

확인할 항목은 다음과 같습니다.

· 퇴직급여 또는 이연퇴직소득 금액
· 이연된 퇴직소득세
· 연금외수령 시 예상 세액
· 실제 일시금 수령 예상액

계산기에는 같은 기준으로 확인한 예상 퇴직소득세를 입력하면 됩니다.

이미 퇴직한 경우에는 ‘퇴직소득 원천징수영수증 발급방법 2026｜퇴직금 세금·홈택스 조회’에서 실제 회사가 계산한 퇴직소득세를 확인하는 방법을 볼 수 있습니다.

70%를 적용한다는 것은 세율이 70%라는 뜻일까?

아닙니다.

가장 주의해야 할 부분입니다.

퇴직금의 70%를 세금으로 낸다는 의미도 아니고 세율이 70%라는 의미도 아닙니다.

일시금으로 받을 때 적용될 퇴직소득세를 기준으로 그 세금의 70%를 적용한다는 의미입니다.

예를 들어 일시금 퇴직소득세가 100만원이라면 10년 이하 연금수령 구간에서는 같은 퇴직소득에 대응하는 세금이 약 70만원 수준으로 계산되는 구조입니다.

따라서 실제 절감률은 세금 기준으로 약 30%입니다.

60% 구간에서는 얼마나 절세될까?

실제 연금수령연차가 10년을 초과하고 20년 이하인 기간에 수령하는 퇴직소득에는 연금외수령 세율의 60%가 적용됩니다.

따라서 같은 퇴직소득에 대응하는 일시금 세금과 비교하면 세 부담이 약 40% 줄어드는 구조입니다.

예를 들어 일시금 기준 세금이 500만원에 해당한다면 단순 비교 금액은 다음과 같습니다.

500만원 × 60%

= 300만원

차이

= 200만원

2026년부터 생긴 50% 구간은 무엇일까?

2026년부터는 실제 연금수령연차가 20년을 초과하는 수령분에 대해 연금외수령 세율의 50%를 적용하는 구간이 생겼습니다.

즉 해당 구간에서는 같은 퇴직소득을 일시금으로 받았을 때 부담할 퇴직소득세와 비교해 절반 수준의 세금이 적용되는 구조입니다.

예를 들어 일시금 기준 세금이 500만원이라면 단순 비교 시

500만원 × 50%

= 250만원

이 됩니다.

일시금 기준과 비교하면 250만원 차이가 납니다.

20년 동안 연금으로 받으면 전체 세금이 50%가 될까?

그렇게 계산하면 안 됩니다.

50% 적용은 실제 연금수령연차가 20년을 초과한 이후에 받는 해당 연금수령분에 적용됩니다.

앞선 기간에 받았던 연금까지 모두 소급해서 50%로 다시 계산하는 것은 아닙니다.

예를 들어 장기간 연금을 받는다면

초기 수령분
→ 70% 구간

10년 초과 이후 수령분
→ 60% 구간

20년 초과 이후 수령분
→ 50% 구간

과 같이 실제로 받는 시점에 따라 적용되는 비율이 달라질 수 있습니다.

따라서 계산기의 결과는 선택한 연차 구간에서 동일한 퇴직소득을 받는 경우 일시금과 세금이 어느 정도 차이 나는지를 비교하는 용도로 이용하는 것이 좋습니다.

연금수령연차와 연금수령한도는 같은 것일까?

관련은 있지만 같은 개념은 아닙니다.

연금 실제 수령연차는 퇴직소득을 연금으로 받을 때 적용할 세금 비율을 결정하는 데 사용됩니다.

반면 연금수령한도는 한 해 동안 얼마까지 세법상 연금수령으로 인정받을 수 있는지를 계산하는 기준입니다.

초기에는 연금수령한도 안에서 받아야 초과분이 연금외수령으로 처리되는 것을 피할 수 있습니다.

현재 IRP 잔액으로 올해 얼마까지 받을 수 있는지는 ‘IRP 연금수령한도 계산기 2026｜계좌잔액·수령연차 넣으면 자동계산’에서 직접 계산할 수 있습니다.

한도를 초과해 받으면 세금 비교도 달라질까?

달라질 수 있습니다.

연금개시를 했더라도 세법상 연금수령한도를 넘겨 인출한 금액은 연금외수령으로 처리될 수 있습니다.

그 경우 초과한 퇴직소득에 대해서는 연금수령에 적용되는 낮은 비율을 적용받지 못할 수 있습니다.

따라서 세금을 줄이기 위해 연금으로 받으려면 단순히 IRP를 유지하는 것뿐 아니라 연금수령한도도 함께 관리하는 것이 중요합니다.

IRP에 개인적으로 넣은 돈도 70%·60%·50%가 적용될까?

그렇지 않습니다.

이번 계산기의 70%·60%·50% 비교는 회사에서 받은 퇴직급여가 IRP에 이전된 ‘이연퇴직소득’을 대상으로 합니다.

본인이 IRP에 추가로 납입해 세액공제를 받은 금액이나 운용수익은 다른 과세기준을 적용합니다.

따라서 퇴직급여와 개인납입금이 함께 들어 있는 IRP라면 계좌 전체의 세금을 이 계산기 하나로 계산할 수는 없습니다.

금융회사에서 퇴직급여 부분과 개인납입금 부분을 구분한 예상 세금을 확인하는 것이 좋습니다.

당장 IRP를 해지한다면?

퇴직금이 들어온 IRP를 전액 해지해 일시금으로 받는다면 이연돼 있던 퇴직소득세가 정산됩니다.

세액공제를 받은 개인납입금과 운용수익이 함께 들어 있다면 해당 부분에는 별도의 과세도 발생할 수 있습니다.

실제 해지절차와 세금 구조는 ‘IRP 해지방법 2026｜퇴직금 일시금 수령·세금·해지 전 확인사항’에서 확인할 수 있습니다.

연금으로 받으려면 어떻게 신청할까?

IRP에서 세제상 연금으로 받으려면 기본적으로 만 55세 이후 연금개시 신청을 해야 합니다.

퇴직급여가 직접 IRP로 이전된 경우에는 일반적인 가입기간 5년 요건의 예외가 적용될 수 있습니다.

연금개시 신청방법과 지급주기, 연금수령 조건은 ‘IRP 연금수령 신청방법 2026｜55세부터 받는 방법·수령기간·세금’에서 확인할 수 있습니다.

일시금과 연금 중 무엇을 선택해야 할까?

세금만 보면 연금수령이 유리할 수 있습니다.

하지만 실제 선택은 현재 자금 상황도 함께 봐야 합니다.

다음과 같은 경우라면 일시금이 필요할 수 있습니다.

· 고금리 대출을 상환해야 하는 경우
· 주택구입 등 목돈이 필요한 경우
· 퇴직 후 당장 생활비가 부족한 경우
· IRP 잔액이 많지 않은 경우

반대로 다음과 같은 경우라면 연금수령의 장점이 커질 수 있습니다.

· 당장 퇴직금을 사용할 계획이 없는 경우
· 국민연금 수령 전 생활비를 보충하려는 경우
· 퇴직금을 장기간 노후자금으로 사용할 경우
· 세금 부담을 줄이면서 나눠 받고 싶은 경우

따라서 계산기에서 세금 차이를 확인한 뒤 자신의 자금상황과 함께 판단하는 것이 좋습니다.

자주 묻는 질문

Q. 퇴직금이 1억원이면 계산기에 1억원을 입력하나요?

아닙니다. 이번 계산기는 퇴직금 총액이 아니라 일시금으로 받을 때 예상되는 퇴직소득세를 입력합니다.

Q. 퇴직소득세가 200만원이면 10년 이하 구간의 세금은 얼마인가요?

단순 비교하면 200만원 × 70%이므로 약 140만원입니다. 일시금 기준과 비교하면 약 60만원 차이가 납니다.

Q. 11년차에는 몇 퍼센트를 적용하나요?

실제 연금수령연차가 10년을 초과하고 20년 이하이면 연금외수령 세율의 60%를 적용합니다.

Q. 21년차에는 몇 퍼센트인가요?

2026년부터 실제 연금수령연차가 20년을 초과하는 수령분에는 50%를 적용합니다.

Q. 21년차가 되면 예전에 낸 세금도 50%로 다시 계산해 돌려주나요?

아닙니다. 50%는 20년을 초과한 이후 실제로 연금으로 받는 해당 수령분에 적용됩니다.

Q. 개인적으로 IRP에 넣은 돈에도 이 계산기를 사용해도 되나요?

이번 계산기는 퇴직급여에서 넘어온 이연퇴직소득의 세금 비교용입니다. 세액공제를 받은 개인납입금과 운용수익은 별도의 세금 규정이 적용됩니다.

Q. 계산 결과만 보고 연금수령액을 정해도 되나요?

아닙니다. 실제 연금수령 시에는 연금수령한도와 금융회사가 계산한 실제 세액도 확인해야 합니다.

정리

퇴직금을 IRP에서 연금으로 받으면 일시금으로 받을 때보다 퇴직소득세 부담을 낮출 수 있습니다.

2026년 기준 적용비율은 다음과 같습니다.

실제 연금수령연차 10년 이하
→ 일시금 기준 퇴직소득세의 70%

10년 초과 20년 이하
→ 60%

20년 초과
→ 50%

다만 이 비율은 퇴직금 자체에 적용하는 세율이 아니라 해당 퇴직소득에 대한 연금외수령 세금을 기준으로 적용하는 비율입니다.

또 장기간 연금으로 받는 경우 모든 퇴직금에 하나의 비율이 적용되는 것이 아니라 실제 연금을 받은 시점의 수령연차에 따라 적용비율이 달라집니다.

따라서 이번 계산기는 일시금과 특정 연금수령 구간의 세금 차이를 빠르게 비교하는 용도로 사용하고 실제 연금개시 전에는 금융회사에서 연금수령한도와 예상 세액을 최종 확인하는 것이 좋습니다.