2026년 주택청약종합저축에 납입한 돈은 요건을 충족하면 연 300만원까지 납입액의 40%, 최대 120만원을 소득공제받습니다. 대상은 총급여 7천만원 이하인 무주택 세대주 또는 세대주의 배우자입니다. 120만원을 그대로 환급받는 제도가 아니라 과세대상 소득에서 빼는 공제라는 점부터 구분해야 합니다.
1. 누가 받을 수 있나? 세대주·배우자 조건
2026년 귀속 근로소득 연말정산에서 기본적으로 다음 조건을 모두 확인합니다.
| 확인 항목 | 2026년 귀속 적용 기준 |
|---|---|
| 소득 | 해당 연도 총급여 7천만원 이하의 근로소득자(일용근로자 제외) |
| 주택 보유 | 2026년 중 주택을 소유하지 않은 무주택 세대 |
| 신청인 | 세대주 또는 세대주의 배우자 (세대주·배우자 여부는 12월 31일 기준) |
| 통장·납입 | 본인 명의 주택청약종합저축에 2026년 실제 납입 |
| 공제한도 | 연 납입 300만원까지의 40% = 최대 120만원 소득공제 |
배우자 확대는 2025년 1월 1일 이후 납입분부터 적용됐습니다. 따라서 아내가 세대주이고 남편이 세대주의 배우자여도, 남편 본인의 급여·무주택·통장 조건을 충족하면 신청할 수 있습니다. 다만 세대주의 부모나 일반 세대원까지 모두 공제되는 것은 아닙니다. 본인 아닌 가족 명의 통장 납입분을 자신의 공제로 옮길 수도 없습니다.
2. 월 10만·20만·25만원 넣으면 공제액은?
2026년 1~12월의 실제 인정 납입액 × 40%로 계산합니다. 아래는 매월 같은 금액을 12개월 납입했고 다른 공제한도 문제는 없다고 가정한 예시입니다.
| 월 납입 | 연간 납입 | 예상 소득공제 |
|---|---|---|
| 10만원 | 120만원 | 48만원 |
| 20만원 | 240만원 | 96만원 |
| 25만원 | 300만원 | 120만원(상한) |
| 30만원 | 360만원 | 120만원(상한) |
월 25만원을 12개월 납입하면 공제용 연 300만원 한도를 채웁니다. 월 30만원을 넣더라도 소득공제 계산에는 300만원까지만 반영됩니다. 다만 통장의 청약 인정 납입액·회차 등 주택청약 제도상 규칙은 세금 공제한도와 별개입니다.
소득공제 최대 120만원은 세금을 계산하는 소득을 줄여주는 금액입니다. 실제 세금 절감액은 본인의 적용 세율, 다른 공제, 이미 납부한 세금 등에 따라 달라집니다. 예상 환급·추가납부액은 연말정산 환급금 계산기 2026에서 종합적으로 비교하세요.
3. 무주택확인서와 납입증명서는 어떻게 준비하나?
① 가입 은행에 무주택확인서 제출: 청약저축 취급 은행의 앱·인터넷뱅킹·영업점에서 ‘주택청약 소득공제 등록’ 또는 ‘무주택확인서 제출’ 메뉴를 확인합니다. 2026년 납입분의 제출기한은 다음 연도인 2027년 2월 말까지입니다. 해당 은행에서 온라인 제출 지원 여부와 필요한 확인자료를 안내받으세요.
② 납입증명 조회: 국세청 홈택스 연말정산 간소화에서 2026년 귀속 주택마련저축 납입액이 표시되는지 확인합니다. 조회되지 않으면 은행에서 주택마련저축 납입증명서 등 서류를 발급받아 회사에 제출할 수 있습니다.
③ 회사에 공제 반영: 납입액이 간소화 화면에 나온다는 이유만으로 자동 공제대상이 되는 것은 아닙니다. 총급여와 무주택 여부, 본인 명의, 무주택확인서 제출 상태를 확인하고 회사의 소득·세액공제신고서에 반영하세요. 전체 제출 과정은 연말정산 하는 법 7단계에서 이어서 볼 수 있습니다.
4. 전세대출 원리금 공제와 함께 적용되나?
주택청약저축 소득공제와 주택임차차입금 원리금 상환액 공제는 각각의 법정 요건을 충족하면 함께 적용할 수 있습니다. 다만 두 항목의 합산 소득공제 한도는 연 400만원이므로 청약저축의 120만원 한도를 별도의 추가 한도로 착각해서는 안 됩니다.
월세 세액공제는 납입한 청약저축과 계산 방법이 다릅니다. 월세 공제의 총급여·주택·전입신고 조건은 월세 세액공제 2026에서 따로 확인하세요.
전세대출도 상환하고 있나요? 청약저축 공제와 전세대출 원리금 공제는 합산 연 400만원 한도가 적용됩니다. 전세대출 원리금상환액 소득공제 2026｜40%·400만원·서류에서 상환액 계산과 대출·주택 조건을 확인하세요.
집을 구입하면서 받은 주택담보대출 이자를 내고 있나요? 청약저축 소득공제와 요건이 다르므로 주택담보대출 이자 소득공제 2026｜기준시가 6억원·대출기간별 한도도 확인하세요. 소득공제 항목별 요건과 한도를 구분해야 합니다.
5. 청약통장을 해지하면 그동안 공제받은 세금을 돌려내나?
가입일부터 5년 안에 중도해지하면 원칙적으로 공제받았던 납입액에 대한 추징이 발생할 수 있습니다. 법에서 정한 사망·해외이주 등 예외 사유나 주택 당첨에 따른 해지는 별도로 판단합니다. 추징세액은 일반적으로 법정 계산대상 납입액(연 300만원 한도) 누계액의 6%를 기준으로 산정하며, 실제 감면세액이 더 적다는 점을 증명하는 경우에는 그 금액이 적용될 수 있습니다.
또한 2026년 도중 주택 당첨 등 법정 예외가 아닌 이유로 청약통장을 해지했다면 해당 연도 납입액에 대한 공제 자체가 제한됩니다. 만기·해지 전 은행에 해지 사유와 추징 여부를 확인하세요.
6. 자주 묻는 질문
Q. 연봉이 7천만원이면 가능한가요? 세법 기준은 ‘총급여 7천만원 이하’입니다. 과세대상 총급여가 정확히 7천만원이면 소득 기준에는 들어가지만, 7천만원을 초과하면 적용되지 않습니다.
Q. 세대주가 아닌 배우자도 공제받나요? 네. 2025년 이후 납입분부터 무주택 세대주의 배우자도 본인 명의 계좌와 근로소득 요건을 갖추면 대상이 될 수 있습니다.
Q. 연간 300만원을 넣으면 120만원이 환급되나요? 아닙니다. 120만원은 소득공제액입니다. 실제 환급금은 산출세액·원천징수세액·다른 공제 등에 따라 달라집니다.
Q. 무주택확인서를 연말정산 때 못 냈다면? 2026년 공제를 받으려면 2027년 2월 말까지 가입 은행에 제출해야 합니다. 간소화 누락이나 회사 정산 반영 문제는 은행과 급여담당자에게 확인하세요.
2026년 10월 15일 검증. 주요 공식자료: 「조세특례제한법」 제87조 제2·4·5·7항(2026.9.18. 시행), 국세청 주택마련저축 소득공제 맞춤형 안내, 국회예산정책처 「2026 대한민국 조세」. 2026년 귀속 소득에 대한 연말정산은 2027년 초 진행합니다.